ALV (НДС)

ALV-НДС (arvonlisävero, налог на добавленную стоимость) — это налог, взимаемый с большинства операций купли-продажи товаров и услуг. Вы взимаете его с покупателя и уплачиваете в Налоговую администрацию. Вы можете вычесть НДС по закупкам, используемым в налогооблагаемой деятельности.

Общая ставка составляет 25,5 %. К отдельным товарам и услугам применяется пониженная ставка в размере 13,5 % (с 1 января 2026 года). Некоторые виды продаж облагаются нулевой ставкой или освобождаются от налога. Ставка для вашего товара указана на сайте Vero.fi.

Вы обязаны зарегистрироваться в реестре плательщиков НДС, если годовой оборот превышает 20 000 евро (пороговое значение вступает в силу с 2025 года). В случае превышения этого порога НДС начисляется со дня превышения. Прежнее освобождение от НДС при достижении нижнего порога (alarajahuojennus) отменено. Вы можете зарегистрироваться в реестре добровольно даже при обороте ниже установленного порога.

Налоговым периодом по умолчанию является календарный месяц. Вы можете подать заявку на переход на квартальный период, если оборот не превышает 100 000 евро, или на годовой период по НДС, если оборот не превышает 30 000 евро. Вы обязаны подавать декларацию за каждый период, в том числе за период, в котором не было продаж.

В счетах-фактурах должны быть указаны ставка НДС, сумма НДС и ваш Y-tunnus. К продажам в страны ЕС применяются дополнительные правила оформления счетов-фактур и отчетности. Для регистрации, подачи отчетности и уплаты налогов используйте сервис MyTax (OmaVero).

Практические советы

Еще на этапе учреждения компании решите, стоит ли ставить галочку в графе «НДС» в форме YTJ. Добровольная регистрация позволяет вычитать НДС с затрат на запуск бизнеса, если эти затраты связаны с налогооблагаемыми продажами.

Если вы осуществляете продажи компаниям, зарегистрированным в качестве плательщиков НДС, им, как правило, требуется счет-фактура с указанием НДС для вычета входящего НДС.

Куда обратиться за консультацией

Лучше всего начать с сайта «Финской налоговой администрации (Vero)»: https://www.vero.fi/en/businesses-and-corporations/taxes-and-charges/vat/

На сайте Vero.fi объясняются ставки, порог в 20 000 евро, НДС ЕС и порядок подачи деклараций. Зарегистрируйтесь и подайте декларацию в системе OmaVero после получения Y-tunnus. Если вам нужно пройти пошаговое руководство по заполнению формы о создании компании, специалисты Uusyrityskeskus могут помочь вам: https://uusyrityskeskus.fi/yrityksen-perustajalle/palvelumme-alkavalle-yrittajalle/

Все необходимые ссылки

vero.fi — ставки НДС, регистрация и подача деклараций.
OmaVero — подача деклараций и уплата налогов.
YTJ.fi — отметка о НДС в уведомлении об учреждении.
vero.fi, посвящённые ставкам НДС — общая ставка 25,5 % и льготная ставка 13,5 %.